Perché avvalersi di un Avvocato esperto in materia di donazione e quando è il caso di consultarlo?

È necessario rivolgersi a un Avvocato in caso di:

• Trasferimento di beni immobili o mobili di grande valore;
• Donazioni tra parentinon diretti o verso terzi;
• Pianificazione della successione;
• Necessità di evitare futuri contenziosi familiari.

La complessità delle normative vigenti in materia di donazione, unitamente ai possibili rischi legati all’utilizzo di detto strumento giuridico, rendono fondamentale l’assistenza e la consulenza di un Avvocato esperto in materia. Ciò al fine di supportare il Cliente nelle scelte che dovrà intraprendere..

La donazione, a differenza di quanto accade nella successione mortis causa, consente al donante di trasferire – nel corso della vita - beni o diritti a terzi, garantendosi di poter decidere al meglio, riguardo il proprio patrimonio e secondo le proprie volontà.

1) Requisiti

La donazione, trattandosi di un atto formale, richiede precisi requisiti giuridici per ritenersi valida, in particolare:

• la capacità di agire del donante e del donatario;
• la forma pubblica dell’atto, redatto da un Notaio e innanzi a testimoni,
• l'accettazione della donazione da parte del donatario.

2) Tipi di donazioni

Donazione di beni mobili
Beni/oggetti di valore, azioni, denaro, titoli.

Donazione immobiliare
Trasferimento di proprietà di beni immobili.

Donazione con riserva di usufrutto
Consente al donante di mantenere il diritto di utilizzo del bene donato (ad esempio la possibilità di poterci continuare ad abitare).

Donazione indiretta - Trasferimento patrimoniale tramite atti diversi da una donazione diretta

Atto di liberalità che realizza gli effetti di una donazione (arricchimento di un soggetto e impoverimento di un altro), quali ad esempio:

• l’acquisto di un immobile intestato al figlio (i genitori pagano il prezzo dell'immobile, ma lo intestano direttamente al figlio);
• bonifico bancario (trasferimento di denaro da un genitore al figlio, considerato donazione indiretta ai fini fiscali); 
• rinuncia all'ipoteca (un creditore rinuncia all'ipoteca su un bene del debitore, arricchendo quest'ultimo);
• assunzione di un debito altrui.

Caratteristiche principali della Donazione indiretta:

• mancanza della forma solenne, non è infatti richiesta la forma dell'atto pubblico, come per la donazione diretta;
• efficacia liberale, l'atto deve comunque perseguire uno scopo di liberalità, cioè arricchire gratuitamente un'altra persona;
• applicabilità di alcune norme sulla donazione, anche se non è una donazione formale, si applicano alcune norme previste per le donazioni, come la revocazione per ingratitudine o la lesione della legittima. 

3) Differenza tra donazione e successione

​Gli istituti giuridici della donazione e della successione sono strettamente legati tra loro, poiché entrambi consentono di poter trasferire il proprio patrimonio, ma con sostanziali differenze.
La donazione effettuata in vita può infatti influenzare la successione ereditaria, specialmente riguardo il rispetto delle quote di legittima (genitori/moglie/marito/figli).
Pertanto, se una donazione supera i limiti delle quote disponibili, gli eredi legittimari avranno il diritto di agire giudizialmente per chiedere la riduzione della donazione.
Aspetto rilevante è la c.d. “Collazione”, l'obbligo per gli eredi di conferire in successione i beni o somme in denaro ricevuti in donazione dal de cuius quando questi era ancora in vita, in quanto da considerarsi veri e propri anticipi della quota ereditaria. Ciò con l’intento di garantire una equa distribuzione del patrimonio tra di loro.
Diversamente, se il donante, in occasione della donazione ha formalmente disposto la c.d. “Dispensa dall’imputazione”, il bene donato costituirà per il donatario/erede un’aggiunta/un’integrazione alla quota di legittima a lui spettante. La Cassazione ha recentemente precisato che il donante può revocare tale dispensa dall’imputazione con atto unilaterale o nel testamento stesso. Tale revoca deve essere espressa e dunque non è ammessa tacitamente.

4) Evitare possibili futuri conflitti familiari

​L’assistenza di un professionista può suggerire strategie per poter evitare o minimizzare possibili contenziosi, sia valutando preventivamente il possibile impatto delle donazioni in vita sulla successione, sia assicurandosi che le donazioni non ledano le quote di legittima.

5) Aspetti di natura fiscale

​È opportuno valutare l'impatto fiscale della donazione, al fine di consentire al donante di beneficiare delle agevolazioni previste dalla legge e, conseguentemente, ridurre il carico fiscale sulla successione.

6) Donazione senza assistenza di un legale - possibili rischi

Agire senza l’assistenza e la consulenza di un Avvocato può determinare:

• Atto di donazione invalido, per mancanza di requisiti formali o sostanziali;
• Controversie tra eredi, qualora la donazione incida sulla quota di legittima;
• Questioni di natura fiscale, mancato utilizzo di agevolazioni di cui si poteva usufruire.

Lo Studio dell’Avv. Benedetta De Paola offre consulenza legale specializzata per assisterTi nel complesso istituto giuridico della donazione, previo una analisi completa del Tuo patrimonio.
Ciò al fine di poter redigere/revisionare l’atto di donazione o per tutelarTi nella gestione di eventuali controversie da essa derivanti.

​Contatta lo Studio Legale dell’Avvocato Benedetta De Paola per ricevere una consulenza in materia.